小草归途网络科技有限公司欢迎您!
咨询热线 18582538383
  • 新闻动态/
  • News
  • 上个月有留抵进项税额这个月分录怎么处理
  • 发布时间:1970-01-01 浏览次数:231 来源:行业新闻

我应该如何处理上个月的免税额进项税?

期间备抵不影响会计分录,但在月末结转应付税款时有两个结果。首先,为了计算是否需要纳税,我需要检查明细账上的产品税、进项税和津贴金额。使用本月的产品税-本月的进项税-前期有补贴的进项税=本期应付增值税。计算结果有两种情况:

首先,如果金额为负数,则不需要纳税。继续用作下个月的免税。

其次,如果信用点数为正数,则必须纳税。月末,应填写转出应付增值税分录:

借款:应付税款-应付增值税

贷款:应付税款-未付增值税

税收优惠通用公式

通用公式

一般纳税人应纳税额=当前产品税-当前进项税

进项税优惠

当月进项税优惠。账户不需要支付过多的增值税,而只需支付账户。进项税不需要处理。

预扣和抵销的税款是累积的,可以在接下来的几个月中通过销项税来抵销。没有时间限制。

已认证的进项税没有发生销项税,可以保留到下个月减去上个月的进项税总额。

未付增值税是“应付税款”的辅助账户。这个账户是专门用来计算未付增值税的。通常,没有发生的金额,它是在月底计算的。

月末,企业应将当月发生的未缴纳增值税从“应交税金-应交增值税”科目转入“未付增值税”明细科目,借记“应交税金-应交增值税(未付)”科目,贷记“应交税金-未付增值税”科目。

因此,应付税款-应付增值税-有一个借方余额用于转出未支付的增值税。借方余额反映了今年未支付的增值税。

上个月有留抵进项税额这个月分录怎么处理

进项税额是什么意思?

期末增值税预扣税的会计处理对于在试点地区开展应税服务的原增值税一般纳税人,如果按照营业税改征增值税的有关规定,无法从应税服务的销项税额中扣除截至试点当月月初的增值税预扣税,应在“应交税金”科目下增加增值税预扣税的子科目。

试点开始当月初,企业借记“应交税金-增值税抵扣”科目,贷记“应交税金-应交增值税(转出的进项税额)科目,按照不能从应税劳务的销项税额中扣除的增值税抵扣。当允许在下一期扣除时,应根据允许扣除的金额借记“应交税金-应交增值税(进项税)”科目。贷记“应付税款-增值税免税额”科目。

“应交税金-增值税抵扣”科目的期末余额应根据资产负债表中的“其他流动资产”或“其他非流动资产”项目列示,以保证其流动性。

进项税免税额:在下个月之前大于销项税免税额。你可以继续扣除。

如何冲抵上月预扣税和本月冲抵

1。进项税结转:借入:应交税金-应交增值税(从未付增值税转出)贷方:应交税金-应交增值税(进项税)

2。结转销项税:借入:应付税-应付增值税(销项税)贷项:应付税-应付增值税(从未付增值税转出)3。结转应交增值税(即收入与销售的差额) :借款:应交税金-应交增值税(转出但未在增值税中支付)贷记:应交税金-应交增值税-应交增值税-未交增值税-应交增值税4。实际支付借款:应交税金-应交增值税-未交增值税-增值税抵扣:银行存款。

进项税额的含义是什么,如何处理上月进项税额的月度分录,如何抵销上月进项税额的月度抵扣等问题小草。对于当月未支付的增值税,借记“应付增值税——(已转出但未支付的增值税)”科目,贷记“应付增值税——但未支付的”科目。

速进
专家通道
立即预约
在线咨询
icon